La criminalité financière

Prévention, gouvernance et influences culturelles

Auteur(s) : Collectif De Boeck
Editeur : De Boeck

Nombre de pages : 280 pages
Date de parution : 11/02/2011

A l'attention des étudiants et des professionnels de la Finance et du droit, cette étude démontre l'importance du point de vue culturel dans la criminalité financière, qui doit être pris en compte pour une meilleure prévention de niveau internationale.

Regroupant le travail d'une quinzaine d'universitaires, ce travail est basé sur des recherches très importantes et sur une bibliographie tout aussi considérable, citée à la fin de chaque chapitre.

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Résumé

Cet ouvrage entend développer un lien étroit entre détection et prévention, tout en prenant en compte les différentes variables culturelles qui peuvent intervenir dans la perception même des crimes financiers.

Loin de tomber dans le relativisme éthique, l'analyse menée permet d'évoquer les questions que suscite la variété de traitement de certains crimes financiers dans différents systèmes juridiques et cultures sociétales. Comment mieux détecter et surtout prévenir la criminalité financière, compte tenu des cultures et systèmes juridiques en place ?

Les disciplines impliquées adressent toutes différemment la question, qu'il s'agisse de la définition même des crimes "de cols blancs", de la distinction entre manipulation comptable et fraude, de la complicité passive en matière de fraude, de la classification des crimes financiers en vertu de divers critères, des liens qui unissent éthique, politique et crime financier dans des cultures sociétales spécifiques.

Les lieux d'insertion sont également divers, selon que ce qui est concerné est l'un des multiples modes de corruption et de blanchiment d'argent, la cyber-criminalité, une manifestation du caractère foncièrement transnational des crimes financiers, la dimension des risques telle qu'elle est présente dans la gestion de portefeuilles, ou les divers produits de la criminalité et le blanchiment d'argent.

Sommaire

La notion de criminalité financière
- La notion de crime de col blanc
- Vers une classification des crimes financiers
Fraudes, crimes corporatifs et gouvernance d'entreprise
- Fraudes et autres irrégularités financières : tire-t-on des leçons du passé ?
- Les produits de la criminalité et du blanchiment d'argent
- Le crime et le blanchiment d'argent : une perspective globale
- La gestion des caisses de retraite : des pistes de solution pour contrer les pratiques moralement douteuses ou illégales
La lutte contre la criminalité financière et la prise en considération des cultures environnantes
- Les transferts d'argent vers la République du Surinam - par voie légitime ou par voie illégale ?
- La prévention de la cybercriminalité : infractions et pouvoirs d'enquête au Canada
- Du lobbying à la corruption politique : une comparaison France-Etats-Unis
- La lutte contre la corruption : le cas exemplaire de la Finlande