La gestion de trésorerie est peut-être l'une des fonctions financières de l'entreprise qui a le plus évolué au cours des dernières années en raison, d'une part, de l'évolution de son environnement (les avancées des techniques bancaires, les possibilités offertes par les logiciels spécialisés et la télématique, la création de nouveaux instruments financiers) et, d'autre part, de l'extension du champ d'activités de la trésorerie qui intègre aujourd'hui la gestion dynamique des risques.

Cet ouvrage se propose d'apporter des éléments de réflexion aux trésoriers des entreprises, aux professionnels de la finance et de la comptabilité, aux dirigeants de PME-PMI et de les aider à :

• mettre en place un système de gestion de trésorerie en date de valeur fiable,
• maîtriser les aspects essentiels du cash management.
• établir un budget de trésorerie et optimiser les prévisions de trésorerie,
• appréhender les outils de couverture des risques de taux et de change,
• identifier les gains potentiels consécutifs à une centralisation de la trésorerie,
• gérer le besoin en fonds de roulement,
• établir un reporting de trésorerie d'aide à la décision financière.

Cet ouvrage souhaite également sensibiliser les étudiants se destinant aux métiers de la finance (écoles de commerce et d'ingénieurs, universités) aux enjeux de la gestion de trésorerie.

Pour atteindre cet objectif, de nombreux exemples et applications corrigées illustrent les questions techniques.

• La détermination de la position de trésorerie
• L'établissement des prévisions de trésorerie
• La gestion stratégique du besoin en fonds de roulement
• Les conditions bancaires
• Les échelles d'intérêts
• Les financements et les placements à court terme des entreprises
• Le plan de trésorerie en date de valeur : la prévision à très court terme
• La gestion du risque de taux
• La gestion de trésorerie internationale
• La gestion de trésorerie de groupe
• Le reporting de trésorerie
• L'informatisation de la trésorerie
• La sécurisation des flux financiers