La fraude est un problème majeur de nos économies. Partout dans le monde, ses conséquences financières désastreuses déstabilisent les entreprises de toutes tailles et de tous secteurs.

A la suite des scandales financiers (Enron, Worldcom, Parmalat,...) qui ont éclaboussé notre début de décennie, les gouvernements ont adopté une série de mesures visant à renforcer les dispositifs de sécurité au sein des entreprises.

Huit ans après, la litanie des fraudes massives (Société Générale, Madoff, Satyam,...) qui continuent de défrayer la chronique, confirme que d'importants progrès restent à accomplir à tous les échelons.

Ce livre a été conçu comme un guide pratique à destination des chefs d'entreprises, directeurs financiers, responsables du contrôle interne ainsi qu'aux professionnels du chiffre (expert-comptables, commissaire aux comptes, consultants) qui cherchent à comprendre les mécanismes de la fraude et à découvrir les moyens efficaces de s'en prémunir et de les détecter.

Au travers de ce livre, l'auteur nous fait partager son expérience de praticien et nous aide à répondre aux questions suivantes :

• Quels sont les déterminants, les modes opératoires et l'étendue de la fraude en entreprise ?
• Quels sont les moyens de prévention ? Comment mettre en oeuvre un programme anti-fraude ?
• Qu'est-ce qu'une investigation ? Pourquoi diligenter une telle intervention ? Quelles sont les spécificités méthodologiques et techniques de ce type de missions ?
• Comment obtenir réparation du préjudice économique suite à la mise à jour d'une fraude ?
• Comment favoriser l'apprentissage organisationnel en évitant que d'autres malversations ne se reproduisent au sein de l'entreprise ?

• Avant-propos
• Les enjeux de la fraude en entreprise
  • Qu'est ce que la fraude en entreprise ?
  • La lutte contre la fraude financière : un enjeu d'actualité
• Modes opératoires de la fraude en entreprise
  • Modes opératoires relatifs à la fraude comptable
  • Modes opératoires relatifs à la dissipation d'actifs de l'entreprise
• Mise en place d'un programme anti-fraude
  • Périmètre et objectifs d'un programme anti-fraude
  • Démarrage du projet
  • Identification des risques de fraudes
  • Mise en oeuvre d'un programme de remédiation
• L'investigation au coeur du programme anti-fraude
  • Présentation du cadre conceptuel
  • Les étapes d'une mission d'investigation
  • Application de la méthodologie à un cas concret : la société illustration
• Conclusion
• Bibliographie