L'avènement des nouveaux référentiels comptable (IFRS), prudentiel (Solvabilité 2) et de communication financière (EEV/MCEV) va modifier profondément le rapport au risque des assureurs au travers de nouvelles exigences d'évaluation des contrats d'assurance et de calcul des exigences de capitaux propres. L'objectif de cet ouvrage est de présenter ces changements, d'identifier leurs limites et d'analyser leurs conséquences pratiques sur la gestion effective d'un assureur.

La première partie est consacrée à la présentation et à l'analyse des principes sur lesquels repose le traitement des différents risques requis par les différents référentiels. Une attention particulière est portée sur leur mise en oeuvre pratique.

La seconde partie porte sur les aspects opérationnels de la mise en oeuvre des référentiels. Une attention particulière est portée à la prise en compte des valeurs extrêmes sur laquelle repose le calcul des exigences de capitaux propres et sur la prise en compte de la dépendance entre les risques.

Ce livre est plus particulièrement destiné aux actuaires et aux étudiants en actuariat, mais peut constituer une référence utile à l'ensemble des personnes concernées par les évolutions des référentiels concernés (auditeurs, consultants, investisseurs, etc.).

• Nouvelles approches comptable, prudentielle et financière des risques en assurance
  • Traitement spécifique du risque : aspects théoriques
  • Traitement spécifique du risque : aspects pratiques
• Modélisations avancées en assurance
  • Limites opérationnelles : la prise en compte des extrêmes
  • Prise en compte de la dépendance

• Annexe A. Solvabilité 2 - les modèles proposés par QIS 3
• Annexe B. De nouveaux standards d'Embedded Value