La gestion de trésorerie est au coeur de la fonction financière de l'entreprise. Elle en constitue le bras armé. Elle obéit à des principes d'action et à des procédures rigoureuses et implique le maniement de techniques bancaires et d'instruments financiers sophistiqués.

L'activité du trésorier s'organise autour de deux grandes préoccupations : la gestion des liquidités et la gestion des risques financiers dans l'entreprise. La première, plus traditionnelle, concerne les flux monétaires. La seconde, plus moderne, recouvre essentiellement le risque de change et le risque de taux d'intérêt.

Ces deux grands axes d'action font chacun l'objet d'une partie de l'ouvrage. Ce manuel est destiné à un large public d'étudiants qui souhaitent disposer d'une référence complète à la fois sur les méthodes, les techniques, les marchés et les instruments financiers les plus actuels et les plus couramment utilisés.

• Introduction - La gestion de trésorerie dans la fonction financière de l'entreprise : évolution et perspective
• La gestion des liquidites
  • Le budget de trésorerie
  • L'environnement bancaire et financier
  • La gestion des liquidités en date de valeur
  • Les instruments de financement
  • Le placement des liquidités
  • La gestion de trésorerie de groupe
• La gestion des risques financiers
  • Définition et mesure du risque de change
  • Les instruments de gestion du risque de change
  • Les politiques de couverture du risque de change
  • Définition et mesure du risque de taux d'intérêt
  • Les instruments de gestion du risque de taux
  • Les politiques de couverture du risque de taux d'intérêt